아파트를 구입할 때 반드시 고려해야 할 항목 중 하나는 바로 세금입니다. 단순히 매매 가격만 준비하는 것이 아니라, 이에 따라 부과되는 각종 세금도 함께 계산해두어야 실제로 필요한 자금을 정확히 파악할 수 있습니다.
아파트 취득세 등록세 계산기
복잡한 계산을 일일이 손으로 하기는 어렵기 때문에, 온라인 계산기를 활용하는 것이 매우 유용합니다. 대표적인 계산기는 정부 또는 공공기관이 제공하는 서비스입니다
※ 취득세란 무엇인가요?
취득세는 부동산을 포함해 차량, 기계장비 등을 '취득'할 때 부과되는 지방세입니다. 아파트를 매매, 증여, 상속 등의 방식으로 취득하는 경우에도 예외 없이 부과됩니다. 취득세는 지방자치단체에서 부과하며, 취득일로부터 60일 이내에 자진 신고 및 납부해야 합니다. 만약 기간 내 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다. 취득세는 매매가액 또는 시가표준액 중 더 높은 금액을 기준으로 계산되며, 주택의 종류, 보유 주택 수, 면적, 신축 여부 등에 따라 세율이 달라집니다.
※ 등록세(등록면허세)란 무엇인가요?
등록세는 등기 시 발생하는 세금으로, 등기를 통해 소유권을 공식적으로 이전받기 위해 반드시 납부해야 합니다. 현재는 '등록면허세'로 명칭이 바뀌었으며, 등기 시 지방자치단체에 납부하게 됩니다. 취득세보다는 금액이 적지만, 여전히 무시할 수 없는 부가 비용입니다. 등록면허세는 대체로 취득세와 함께 계산되며, 부가세처럼 연동되는 부분이 많아 함께 계산하는 것이 일반적입니다. 등록면허세는 취득가액의 일정 비율(보통 0.2~0.8%)로 부과됩니다.
위택스 취득세 계산기
위택스는 지방세 납부 통합 포털로, 취득세 자동계산 기능도 함께 제공합니다. 본인의 주택 가격, 보유 주택 수, 지역 등을 입력하면 자동으로 세율과 세금이 계산됩니다.
아파트의 취득세는 다양한 요소에 따라 세율이 달라지므로 정확한 계산을 위해서는 기준을 알고 있어야 합니다.
기본 취득세율
주택을 구입할 때의 취득세 기본 세율
- 1주택자이면서 1가구: 주택가격 6억 이하 – 1%
- 1주택자이면서 1가구: 주택가격 6억 초과 ~ 9억 이하 – 1~3% (누진세)
- 1주택자이면서 1가구: 주택가격 9억 초과 – 3%
- 2주택 보유 시: 8%
- 3주택 이상 보유 시: 12%
단, 조정대상지역 여부, 생애최초 주택구입자 여부, 신혼부부 등 다양한 조건에 따라 감면이 적용되거나 중과세율이 적용됩니다. 따라서 반드시 본인의 조건을 기준으로 적용 세율을 판단해야 합니다.
예시로 알아보는 취득세 계산
서울시에서 8억 원짜리 아파트를 생애최초로 구입한 1주택자라면 취득세는 계산됩니다.
8억 원의 기준세율은 누진세 적용 대상입니다. 6억 원까지는 1%, 초과 금액에 대해선 2~3%의 누진세가 부과됩니다. 생애최초 주택 구입자는 일정 요건을 충족하면 취득세 50% 감면 혜택도 받을 수 있으므로, 반드시 해당 시청 또는 구청 홈페이지에서 자세한 감면 기준을 확인해야 합니다.
생애최초 주택 구입 감면 요건
요건을 충족하면 취득세 감면 대상이 될 수 있습니다.
- 세대주일 것
- 세대 전원이 주택을 소유한 적이 없을 것
- 주택 가액이 12억 이하일 것
- 취득 시점 기준으로 소득 기준을 충족할 것 (부부합산 연소득 7천만 원 이하)
해당 요건을 충족하면 최대 200만 원까지 취득세가 감면됩니다.
아파트 등록세 계산 방법
등록세(등록면허세)는 대부분 취득가액의 0.2%로 계산됩니다. 하지만 이에 더해 지방교육세(등록세의 20%)와 농어촌특별세(등록세의 10%)가 함께 부과되기 때문에 최종적으로는 등록세의 약 1.3배가 실제 부담금이 됩니다.
예를 들어, 8억 원의 아파트를 구입하면서 등록세율이 0.2%라면 계산됩니다.
- 등록면허세: 8억 × 0.2% = 160만 원
- 지방교육세: 160만 × 20% = 32만 원
- 농어촌특별세: 160만 × 10% = 16만 원
- 총 등록세 관련 세금 = 약 208만 원
지역에 따라 등록세율이 달라질 수 있으며, 일부 농어촌 지역에서는 농어촌특별세가 면제되기도 합니다.
등록세는 어디서 납부하나요?
등록세는 등기를 진행하는 과정에서 함께 납부합니다. 보통 아파트를 분양 받거나 매입할 때, 중개인 혹은 분양사무소를 통해 등기 대행을 맡기면 등록세까지 포함해 한꺼번에 처리해주는 경우가 많습니다. 직접 납부하는 경우에는 각 지방자치단체 세무과 또는 인터넷 위택스(www.wetax.go.kr) 사이트를 통해 신고 및 납부할 수 있습니다.
아파트를 살 때 부과되는 세금
아파트를 구입할 때 발생하는 대표적인 세금은 '취득세'와 '등록면허세(등록세)'입니다. 여기에 농어촌특별세까지 추가될 수 있어 총 3가지 세금을 고려해야 합니다. 특히 처음 구입하거나 1주택자인 경우에는 세율이 우대되거나 감면이 적용되기도 하며, 반대로 다주택자의 경우 중과세가 적용되어 세금 부담이 커질 수 있습니다. 따라서 현재 본인의 주택 보유 수와 해당 주택의 금액 등을 고려하여 정확한 계산이 필요합니다.
마무리하며
아파트 취득 시 가격 외에도 취득세와 등록세 등의 부가 비용을 반드시 고려해야 실제 자금 계획을 세우는 데 차질이 없습니다. 특히 본인의 주택 보유 수, 지역, 주택 가격에 따라 적용되는 세율이 달라지므로, 단순한 평균치를 기준으로 계산하기보다는 본인의 정확한 상황을 반영한 계산기를 활용해보시는 것이 중요합니다.
또한 생애최초 주택 구입자, 신혼부부, 다자녀 가구 등 다양한 감면 혜택을 받을 수 있는 조건이 존재하므로, 지방자치단체 홈페이지 또는 정부 포털에서 반드시 해당 요건을 확인해보시기 바랍니다.
위택스와 같은 공식 세금 포털을 통해 직접 계산도 해보고, 예산을 체계적으로 수립하시기 바랍니다. 처음부터 끝까지 꼼꼼하게 확인하여 아파트 구입에 따른 세금 부담을 최소화해보시기 바랍니다.